DIW工厂公众指南：ERP可追溯流程设计

公开来源记录：DIW公众指南覆盖工厂许可、锅炉、气体作业、废物移出等多类工厂事项。这只确认来源所描述的事项，不等于企业已经取得资格、批准、收益或合规结论。

先确定追溯对象和终点。建议以一个实际设备、作业或废物移出流程为样本，明确需要从哪个业务结果反查到哪个来源事实，避免把“可搜索”误当成“可证明”。

为指南来源与适用性→义务或流程条目→责任人→许可或作业记录→检查与交易证据→异常→复核的每个节点定义唯一编号、状态、责任人、生效时间和证据类型；状态变化采用追加记录，不覆盖原状态。

在ERP中连接主数据、申请或订单、审批、交易、附件、会计凭证和外部回执。跨系统接口应保留源编号、传输时间、处理结果和重试记录。

对缺证、重复、主体不一致、日期倒置、金额或数量冲突设置异常规则。异常更正应通过审批和原因代码完成，不能直接改写汇总结果。

执行一次正向追踪和一次反向追踪，并与业务台账、外部凭证和总账核对。只有链路完整、差异有解释并已签认，才算追溯演练通过。