รายการทบทวนรายการสมุดรายวันด้วยมือ

บทบาทที่เหมาะสม

ผู้จัดการการเงิน นักบัญชี ผู้รับผิดชอบข้อมูลธุรกิจ

เงื่อนไขก่อนเริ่ม

• ตกลงนิยามองค์กรและงวดแล้ว
• มีสิทธิ์เรียกดูข้อมูลที่จำเป็น

การตรวจผลลัพธ์

• สุ่มตรวจ 3 รายการกับข้อมูลต้นทาง
• ยืนยันว่าข้อยกเว้นมีสถานะและผู้รับผิดชอบ

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

• ใช้ตัวกรองไม่เหมือนกัน
• ไม่มีการติดตามต่อเนื่อง
• ไม่เก็บหลักฐานการทบทวน

หมายเหตุสำหรับโครงการไทย

บทเรียนนี้ครอบคลุมเฉพาะการควบคุมการปฏิบัติงานและการจัดข้อมูลใน ERP ข้อสรุปด้านภาษีไทย VAT WHT บัญชีตามกฎหมาย หรือกฎหมาย ต้องให้ผู้เชี่ยวชาญไทยที่มีคุณสมบัติทบทวน