YonSuite 合并报表教程：股权、对账、抵销与关账证据
为多公司集团建立合并范围、报表口径、内部交易对账和抵销闭环，减少表外 Excel 调整。
学习目标
完成一个可追溯的期间合并，从单体报表锁定到抵销、折算、复核和发布。
适用角色
集团财务、子公司会计、合并报表经理、内部交易负责人、审计联络人和系统管理员。
前置条件
- 集团组织、股权比例、控制关系和合并范围已经批准。
- 各公司科目、报表项目、币种、期间和内部伙伴编码已映射。
- 关账日历、重大性标准、汇率来源和调整审批已书面确定。
完成检查
- 合并结果可追溯到成员单位、原始余额、映射、抵销分录和批准人。
- 内部往来差异清零或具有批准的未决解释。
- 资产负债表、利润表、现金流量表及权益变动勾稽一致。
常见错误
- 股权或合并范围没有生效日期，历史期间被当前结构覆盖。
- 双方使用不同内部伙伴编码，导致抵销只能手工完成。
- 在 Excel 调整后只上传净数，丢失依据和反转逻辑。
泰国项目提示
泰国子公司应由本地合格人员确认 TFRS、法定报表、审计、税务与泰铢本位币要求；集团合并口径不能替代泰国单体法定账。本文不是会计或法律意见。
相关模块
03
操作步骤
01建立集团、成员单位、股权关系和生效日期；将不纳入范围的单位及原因单独记录。
02把各公司科目映射到统一报表项目，检查资产负债方向、现金流分类和本位币。
03锁定子公司单体报表并完成完整性检查，未结模块、试算不平和迟到凭证进入例外清单。
04按内部客户、供应商和交易类型发起对账，差异分为时间性、汇率、未达单据或编码错误并指定责任人。
05生成并审批内部往来、收入成本、投资权益等抵销；人工调整必须保留依据、期间和反转规则。
06执行外币折算、少数股东和合并校验，复核勾稽关系后冻结版本并发布管理或法定报表。
- 01
建立集团、成员单位、股权关系和生效日期；将不纳入范围的单位及原因单独记录。
- 02
把各公司科目映射到统一报表项目，检查资产负债方向、现金流分类和本位币。
- 03
锁定子公司单体报表并完成完整性检查，未结模块、试算不平和迟到凭证进入例外清单。
- 04
按内部客户、供应商和交易类型发起对账，差异分为时间性、汇率、未达单据或编码错误并指定责任人。
- 05
生成并审批内部往来、收入成本、投资权益等抵销；人工调整必须保留依据、期间和反转规则。
- 06
执行外币折算、少数股东和合并校验，复核勾稽关系后冻结版本并发布管理或法定报表。
04
实施提示
- 先用一个月和两家公司演练全链路，再扩展集团范围。
- 内部交易编码和截止规则比期末人工抵销更重要。
- 把系统合并版、审计调整版和管理版分开冻结。
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参考来源
- YonSuite 统一财务核算 ↗用友 YonSuite 官方网站 · 访问日期: 2026-08-20 · 适用版本: 公开展示合并报表生成与股权关联管理；具体菜单和许可以租户为准
- YonSuite202102 上新：财务云篇 ↗用友 YonSuite 官方网站 · 访问日期: 2026-08-20 · 适用版本: 公开说明合并建模、股权维护、对账、抵销与合并工作台能力